Лизинг в России: отрасль в ожидании реформы
27 февраля в Москве в бизнес-отеле «Бородино» прошла 7‑я ежегодная конференция «Риск-менеджмент, внутренний контроль и аудит в лизинговой деятельности-2019. Работа в условиях реформирования лизинговой отрасли». Мероприятие организовала Объединенная Лизинговая Ассоциация (ОЛА).
В конференции приняли участие 93 представителя из 65 компаний: руководители и сотрудники отделов риск-менеджмента, внутреннего аудита и контроля, отчетности ПОД / ФТ лизинговых компаний поделились опытом управления ключевыми рисками в лизинговых компаниях в условиях реформирования отрасли и предотвращения кредитного мошенничества.
Заместитель начальника отдела методологии контрольно-надзорной деятельности Управления организации надзорной деятельности Федеральной службы финансового мониторинга (Росфинмониторинга) Татьяна Грачева сделала подробный доклад о результатах секторальной оценки рисков отмывания денежных средств и финансирования терроризма с использованием сектора лизинговых компаний РФ. Оценка проведена ведомством в рамках мероприятий по национальной оценке рисков.
Вице-президент ОЛА, начальник юридического отдела «ДЛЛ Лизинг» Эвелина Нестерова говорила о рисках лизинговой компании на основе данных опроса членов ОЛА по обобщению судебно-арбитражной практики, связанной со злоупотреблениями лизингополучателей. Обобщение было сделано на основе практики злоупотреблений лизингополучателей в период после принятия пленумом Высшего Арбитражного суда РФ Постановления «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга», то есть 14 марта 2014 года. Под «злоупотреблением» подразумевалась любая форма недобросовестного поведения за исключением случаев «обычной» просрочки платежа, к ним относится: продажа лизингового имущества, сокрытие имущества во избежание его изъятия после одностороннего отказа от договора, залог имущества банку по поддельным документам, допуск к управлению неуполномоченных лиц, переоборудование имущества, намеренное уничтожение имущества, передача в субаренду третьим лицам без разрешения.
Результаты отчета будут чрезвычайно полезны лизинговым компаниям в практической работе, также Ассоциация планирует использовать их для совершенствования нормативно-правовой базы лизинга.
Руководитель направления судебного сопровождения розничных продуктов Отдела правовой защиты Юридического управления АО «ВЭБ-лизинг» Елена Кузина проанализировала риски лизинговой компании на основе данных опроса членов ОЛА по обобщению судебно-арбитражной практики, связанной с отказами страховых компаний в выплате возмещения. Информация, обобщенная докладчиком, касалась дел, где страховые компании выступали в качестве ответчика по спорам с лизинговыми компаниями (хищение предмета лизинга вследствие мошеннических действий третьих лиц, предмет лизинга был разукомплектован, страховой случай не был признан страховым вследствие различных ситуаций и т. д.). Было отмечено, что судебная практика по спорам со страховыми компаниями является острой проблемой и постоянно меняется начиная с конца 2017 года не в сторону лизинговых компаний.
Заместитель начальника отдела кредитных рисков ДЛЛ Лизинг Нина Ларина поделилась практикой по расчету ГЭП (от англ. Gap – разрыв, дефицит) – разницы между рыночной стоимостью актива с учетом затрат на изъятие и суммой задолженности по лизингу. Она уточнила, что GAP используется для оценки покрытия задолженности по лизингу профинансированными активами; рассчитывается отдельно по контрагенту и консолидированно по Группе связанных компаний в разрезе договоров лизинга.
Проблематику кредитного мошенничества затронул начальник отдела анализа и управления рисками АО «Лизинговая компания «КАМАЗ» Ринат Зарипов, подчеркнув, что, по данным Росфинмониторинга, в 2017 году судами общей юрисдикции было вынесено порядка 230 приговоров по уголовным делам. Основным видом таких преступлений выступает мошенничество в особо крупном размере, и наиболее распространенными ситуациями являются подделка документов, хищение имущества, завышение стоимости предмета лизинга и многократное использование одного предмета лизинга в разных сделках поставки.
Заместитель начальника отдела управления рисками ГК «Балтийский Лизинг» Максим Кот рассказал о внедрении кросс-цикличной модели оценки кредитных рисков, пояснив, почему важно уделять внимание этому вопросу, с какими трудностями можно столкнуться и какие есть пути их решения.
В голосовании участники поделились мнением о целесообразности применения в своей компании кросс-цикличной (динамической) модели оценки рисков с применением опережающих показателей. Судя по результатам опроса, в единичных компаниях такой метод уже используется, остальные же только планируют применить его на практике.
Вице-президент ОЛА, первый заместитель генерального директора ГК «Регион-Лизинг» Александр Кожевников акцентировал внимание на рисках и проблемах, которые волнуют профессиональное сообщество в процессе реформирования отрасли Минфином и Банком России. По результатам голосования участников по вопросу подготовки к реформе выяснилось, что большинство пока наблюдает за ситуацией, не предпринимая активных действий, аргументируя это тем, что на подготовку будет предоставлено 180 дней с момента публикации закона.
О внедрении непрерывного, дистанционного внутреннего аудита в компании на примере финансового сектора – банковского и страхового – говорила директор отдела консультационных услуг компаниям финансового сектора «E&Y» Анна Архангельская. Она отметила, что в авангарде всегда идут банки как наиболее активные адепты новых технологий, в том числе связанные с цифровой трансформацией финансового сектора, которая до лизингового сектора еще пока в полной мере не дошла. Лизинговым компаниям будет полезно посмотреть на их опыт.
В рамках конференции состоялись две актуальные дискуссии, посвященные оценке рисков лизинговых компаний рейтинговыми агентствами и снижению рисков лизинговой компании за счет современных инструментов страхования. Всего прозвучало более 16 докладов и экспертных мнений. Мероприятие прошло в плотном деловом графике и интерактивном режиме, участниками было задано много вопросов, которые вызвали живое обсуждение.
Подготовила Елена Восканян Фото: Объединенная Лизинговая Ассоциация
